免費(fèi)問答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

1-2月未支付房租時，可以先計(jì)提

借：管理費(fèi)用等

　　貸：其他應(yīng)付款

3-5月雖然沒有取得發(fā)票，但已經(jīng)支付了租金，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行預(yù)提費(fèi)用的會計(jì)處理：

借：管理費(fèi)用等

貸：其他應(yīng)付款（預(yù)提租金）

6月收到發(fā)票后，確認(rèn)租金成本和進(jìn)項(xiàng)稅額，并結(jié)轉(zhuǎn)之前預(yù)提的費(fèi)用：

借：管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款(實(shí)際支付金額)

同時沖銷之前預(yù)提的其他應(yīng)付款。

后續(xù)每月攤銷時，由于租金已經(jīng)全部支付并取得發(fā)票，不再需要進(jìn)行額外的賬務(wù)處理。

祝您學(xué)習(xí)愉快！