問(wèn)題已解決

一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅是吧？然后月末肯定是只有未交增值稅和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有余額對(duì)吧？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：10/14 15:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
一般納稅人在月末通常需要將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)至 “應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅” 科目。 但是月末并不一定只有 “未交增值稅” 和 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額” 有余額?？赡艹霈F(xiàn)以下情況有其他科目有余額： 若存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況，“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 可能有余額。 如果有出口退稅業(yè)務(wù)，“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 等科目可能有余額。 總之，一般情況下，經(jīng)過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)后，“應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅” 下的各個(gè)專(zhuān)欄在月末通常沒(méi)有余額
10/14 16:01
84785011
10/14 16:05
新電子稅務(wù)局現(xiàn)在哪里可以查企業(yè)是從什么時(shí)候開(kāi)始認(rèn)定為一般納稅人啊
樸老師
10/14 16:08
同學(xué)你好 電子稅局可以查詢(xún)
樸老師
10/14 16:08
登錄電子稅務(wù)局。 進(jìn)入 “我的信息” 模塊。 在 “納稅人信息” 中查找 “資格信息” 或類(lèi)似的分類(lèi)。 在資格信息里通常可以看到企業(yè)的一般納稅人資格認(rèn)定時(shí)間等相關(guān)信息
84785011
10/14 16:08
具體哪里查呢
樸老師
10/14 16:11
登錄電子稅務(wù)局。 進(jìn)入 “我的信息” 模塊。 在 “納稅人信息” 中查找 “資格信息” 或類(lèi)似的分類(lèi)。 在資格信息里通?？梢钥吹狡髽I(yè)的一般納稅人資格認(rèn)定時(shí)間等相關(guān)信息
84785011
10/14 16:12
2022年開(kāi)始是一般納稅人， 那進(jìn)項(xiàng)稅額2023年才開(kāi)始把進(jìn)項(xiàng)稅這個(gè)入賬這樣是不是不合規(guī)?。?/div>
樸老師
10/14 16:15
同學(xué)你好 這個(gè)可以的哦
84785011
10/14 16:19
哦，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)有余額，原來(lái)別人做的，怎么有效率方法地把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)調(diào)對(duì)啊，哎，數(shù)據(jù)多，金額還比較大，
84785011
10/14 16:20
有效期起是2021.12.1開(kāi)始，這個(gè)是指所屬期2021.12月開(kāi)始是一般納稅人，還是指2021.12開(kāi)始，2022.1月生效為一般納稅人??？就是電子稅務(wù)局里查的資格信息查詢(xún)？
樸老師
10/14 16:23
同學(xué)你好 有效期起是2021.12.1開(kāi)始
84785011
10/14 16:26
但進(jìn)項(xiàng)發(fā)票入賬原來(lái)他們都沒(méi)有做進(jìn)去，到 后面2023年才看到 有這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額賬，真是奇怪
樸老師
10/14 16:31
同學(xué)你好 現(xiàn)在做了就可以
84785011
10/14 16:32
關(guān)健不知道以前做了沒(méi)，太多發(fā)票了，金額也大，哎
樸老師
10/14 16:40
挨個(gè)補(bǔ)上吧，要做的
84785011
10/14 16:43
影響損益怎么搞
樸老師
10/14 16:53
做跨年的就可以了
84785011
10/14 16:54
你是指跨年的應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整對(duì)吧
樸老師
10/14 16:58
對(duì)的 是這個(gè)意思的哦 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話(huà)就用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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