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小規(guī)模納稅人未超30萬(wàn)的季度減免稅怎么計(jì)提

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：10/12 14:05
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，第一步:確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi) 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不需要核算銷項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅等,因此可以直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅. 第二步:確認(rèn)稅金減免為營(yíng)業(yè)外收入 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入
10/12 14:06
84784965
10/12 14:16
給記到銷項(xiàng)稅額了，怎么給他調(diào)一下呢
波德老師
10/12 14:20
確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)
84784965
10/12 14:31
可以借銷項(xiàng)稅 貸減免稅 借減免稅 貸營(yíng)業(yè)外收入 這樣可以嗎
波德老師
10/12 14:41
小規(guī)模納稅人這樣做不合適的
84784965
10/13 09:48
這樣做不合規(guī)嗎
波德老師
10/13 09:48
小規(guī)模也沒(méi)有減免稅科目
84784965
10/13 09:49
那應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目填什么
波德老師
10/13 09:51
二級(jí)科目應(yīng)交增值稅
84784965
10/13 09:53
沒(méi)有呀 借銷項(xiàng) 貸減免稅可以嗎
波德老師
10/13 09:54
二級(jí)科目是可以自己加的
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