問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超30萬(wàn)時(shí)，普票的銷(xiāo)售收入怎么賬務(wù)處理？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/16 17:13
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：稅務(wù)師
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 04/16 17:14
84785009
2023 04/16 17:35
是借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額
84785009
2023 04/16 17:37
季末還要做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)外支出一減免稅收益 老師，是這樣嗎？
84785009
2023 04/16 17:38
季末還要做一筆 借：應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：營(yíng)業(yè)外支出一減免稅收益 老師，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2023 04/16 17:40
小規(guī)模不使用應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅額，直接就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
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