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老師，小規(guī)模納稅人季度不超30萬不用交增值稅。那做賬是 貸：應交稅費-應交增值稅 這部分季末怎么結轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
季末轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅費減免
09/26 16:53
84785025 
09/26 16:54
這樣要交所得稅嗎？
家權老師 
09/26 16:54
本身就是收入，需要交所得稅
84785025
09/26 16:55
如果不結轉(zhuǎn)可以嗎？
家權老師
09/26 16:58
必須要結轉(zhuǎn)的，不然做不平賬
84785025
09/27 08:45
如果是個體戶呢？這部分結轉(zhuǎn)到哪？
家權老師
09/27 08:47
一樣的季末轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅費減免
84785025
09/27 08:57
個體戶報個稅是經(jīng)營所得嗎？
家權老師
09/27 08:59
是的，個體戶報個稅是經(jīng)營所得
84785025
09/27 09:01
如果這個個體戶沒有員工，只給法人報個稅，是不是只報經(jīng)營所得 工資薪金所得就0申報？
家權老師
09/27 09:02
不需要申報工資個稅的
84785025
09/27 09:05
我這家個體戶是餐廳，收入都支付到老板個人卡的微信上，微信綁的卡是這個個體戶的對公賬戶，這樣還需要提現(xiàn)到這個銀行卡嗎?
家權老師
09/27 09:06
需要轉(zhuǎn)到公戶做賬的
84785025
09/27 09:07
那這筆賬怎么做分錄呢？ 借：銀行——對公賬戶 貸：什么？
家權老師
09/27 09:08
借：銀行——對公賬戶 貸：其他應收款-老板
84785025
09/27 09:33
現(xiàn)在這個 個體戶沒有對公賬戶，用了一張老板的個人卡算作對公賬戶。這樣可以嗎？
84785025
09/27 09:34
因為我們這邊稅務沒有強制要求個體戶辦理對公賬戶
家權老師
09/27 09:35
那么直接把老板的卡號記作銀行存款
84785025
09/27 09:36
不過也要從微信或者支付寶轉(zhuǎn)到這個卡號？如果不轉(zhuǎn)，記到其他貨幣資金——微信 可以嗎？
家權老師
09/27 09:41
可以按您的思路做賬的
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