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老師，就有個應(yīng)交增值稅的報稅跟票上金額相差0.03元， 我季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄是這樣的 借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸-應(yīng)交稅費-未交增值 第二個季度付稅時相差了0.03元 怎么做分錄調(diào)整比較好
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您好
請問您現(xiàn)在哪個科目有余額
2019 12/03 16:27
84785033 
2019 12/03 16:31
我們是小規(guī)模納稅人，上個季度超了30萬，普票增值稅票上金額要交655.33元
但是稅務(wù)局申報的稅費是655.3元
少了3毛錢，
然后季末結(jié)轉(zhuǎn)的時候
我做了分錄
借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費-未交增值
現(xiàn)在是要做繳納稅費的分錄，稅費是繳納了655.3元，
但是相差3毛，我不知道怎么寫分錄
bamboo老師 
2019 12/03 16:32
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 655.33
貸：銀行存款 655.3
貸：營業(yè)外收入 0.03
84785033
2019 12/03 17:06
可是我上個季度已經(jīng)做了這個分錄結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸-應(yīng)交稅費-未交增值
那這個分錄怎么辦，月底結(jié)轉(zhuǎn)的的時候要不要做
bamboo老師
2019 12/03 17:07
小規(guī)模納稅人不需要做這個分錄的
bamboo老師
2019 12/03 17:07
可以把您上個月結(jié)轉(zhuǎn)的分錄紅字沖掉
84785033
2019 12/03 17:09
好的，那我如果一個季度超過30萬，不免稅，要交增值稅的情況下，增值稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)什么的，還是直接等下次季度
做繳納稅費的分錄
借-應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸，銀行存款
bamboo老師
2019 12/03 17:14
直接等下次季度 做繳納稅費的分錄
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸 銀行存款
84785033
2019 12/03 17:18
好的，謝謝老師
bamboo老師
2019 12/03 17:19
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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