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老師這個，書面協(xié)議怎么寫？？？

嗯，稍后我給你一個模板參考，然后根據(jù)您企業(yè)的實際情況去改一下哈。

以下是一份關(guān)于債務抵扣的書面協(xié)議模板： 《債務抵扣協(xié)議》 甲方（出借方、賣方）：（B 公司名稱） 法定代表人：（B 公司法定代表人姓名） 地址：（B 公司地址） 聯(lián)系方式：（B 公司聯(lián)系方式） 乙方（借款方、買方）：（A 公司名稱） 法定代表人：（A 公司法定代表人姓名） 地址：（A 公司地址） 聯(lián)系方式：（A 公司聯(lián)系方式） 鑒于： 1. 甲方與乙方之間存在借款關(guān)系，乙方于（借款日期）向甲方借款（借款金額）元（大寫：（大寫借款金額）），該借款已到期。 2. 甲方與乙方簽訂了買賣合同，乙方應向甲方支付買賣合同款項（合同金額）元（大寫：（大寫合同金額）），該款項也已到期。 3. 雙方經(jīng)友好協(xié)商，擬將乙方應支付的買賣合同款項抵扣乙方所欠甲方的借款。 經(jīng)雙方友好協(xié)商，達成如下協(xié)議： ?一、債務抵扣確認 1. 雙方一致同意，乙方將其在買賣合同項下應支付給甲方的款項，用于抵扣乙方在借款合同項下對甲方所負的等額債務。抵扣金額為（具體抵扣金額）元（大寫：（大寫抵扣金額））。 2. 抵扣后，乙方在借款合同項下對甲方的債務減少（具體抵扣金額）元（大寫：（大寫抵扣金額）），甲方在買賣合同項下對乙方的債權(quán)減少同等金額。 二、雙方權(quán)利與義務 1. 甲方的權(quán)利與義務 ????甲方應在本協(xié)議簽訂之日起（X）個工作日內(nèi)，向乙方提供與借款相關(guān)的必要文件（如借款合同副本等），以供乙方留存。 ????甲方確認，除本協(xié)議約定的抵扣外，乙方在借款合同項下的其他義務（如有）仍應按照借款合同的約定履行。 2. 乙方的權(quán)利與義務 ????- 乙方應在本協(xié)議簽訂之日起（X）個工作日內(nèi)，向甲方提供與買賣合同相關(guān)的必要文件（如買賣合同副本等），以供甲方留存。 ????乙方確認，除本協(xié)議約定的抵扣外，甲方在買賣合同項下的其他權(quán)利（如有）仍應按照買賣合同的約定享有。 ?三、爭議解決 1. 本協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用（具體法律）法律。 2. 雙方在履行本協(xié)議過程中如發(fā)生爭議，應首先通過友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。 四、其他條款 1. 本協(xié)議自雙方簽字（蓋章）之日起生效。 2. 本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 甲方（蓋章）：（B 公司名稱） 法定代表人（簽字）：（B 公司法定代表人簽字） 日期：（簽訂日期） 乙方（蓋章）：（A 公司名稱） 法定代表人（簽字）：（A 公司法定代表人簽字） 日期：（簽訂日期） 以上模板僅供參考。

收到，謝謝老師

嗯，不客氣，祝工作順利。

老師，我今年上半年入的成本就全部反沖，用成本歸還借款是嗎？？？

同學你好，不能簡單地直接反沖成本用成本歸還借款。 一方面，如果已經(jīng)入賬的成本符合會計準則和稅法規(guī)定，隨意反沖可能導致財務報表不準確，也可能引起稅務風險。另一方面，應通過正確的會計處理來反映債務抵扣的情況，可以將應付賬款（對應買賣合同款項）與其他應付款（對應借款）進行對沖等方式，而不是直接反沖成本。

老師，我當期直接成本入賬了。

因為想著這家公司會開票過來，轉(zhuǎn)賬憑證記錄的用途也是買賣合同的用途

你說的成本是正常銷售行為產(chǎn)生的成本嗎？那個正常做賬沒問題。銷售和低債是兩筆業(yè)務，不沖突。

老師，我公司支付B公司水稻種植費400萬元（這筆款項我按照主營業(yè)務成本入賬），B公司后來發(fā)票一直沒開來，馬上年底了，錢出去了發(fā)票不來，我又做了主營業(yè)務成本入賬，我公司還欠B公司借款的，想著開不開的發(fā)票部分可不可以用我公司欠B公司的借款來抵？？？

嗯，賬上你做的沒有問題，可以抵債，雙方簽協(xié)議。這個解決了資金的問題。但發(fā)票還是要取得的，否則稅前是不允許扣除了。