問(wèn)題已解決

利潤(rùn)總額3000，固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)上的賬面120.稅法賬面100，形成暫時(shí)性差異20，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額是，是加20還是減20

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：09/05 11:34
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí)，對(duì)20差額需減，因?yàn)槭菚簳r(shí)性差異，符合遞延所得稅資產(chǎn)條件。
09/05 11:37
84784953
09/05 11:46
也就是如果產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，現(xiàn)在不交稅，未來(lái)要交稅，所以現(xiàn)在要調(diào)減嗎，老師
堂堂老師
09/05 11:50
嗯，理解了。當(dāng)有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，相當(dāng)于未來(lái)多繳稅，現(xiàn)在得調(diào)減應(yīng)納稅所得額。這樣能減少當(dāng)前稅負(fù)。
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