問題已解決
利潤總額3000,固定資產(chǎn)會計(jì)上的賬面120.稅法賬面100,形成暫時(shí)性差異20,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額是,是加20還是減20
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速問速答應(yīng)納稅所得額計(jì)算時(shí),對20差額需減,因?yàn)槭菚簳r(shí)性差異,符合遞延所得稅資產(chǎn)條件。
09/05 11:37
84784953
09/05 11:46
也就是如果產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,現(xiàn)在不交稅,未來要交稅,所以現(xiàn)在要調(diào)減嗎,老師
堂堂老師
09/05 11:50
嗯,理解了。當(dāng)有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí),相當(dāng)于未來多繳稅,現(xiàn)在得調(diào)減應(yīng)納稅所得額。這樣能減少當(dāng)前稅負(fù)。
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