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老師，這個(gè)地方應(yīng)納稅所得額3000+（30-50）+200看不懂。我覺得應(yīng)該是3000-20+50+200 資料一形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20資料二形成可抵扣暫時(shí)性差異50資料三納稅調(diào)增200
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您好
請(qǐng)問資料一固定資產(chǎn)入賬金額是150么
2023 08/10 06:33
84785035 
2023 08/10 06:56
是的，初始入賬金額150
bamboo老師 
2023 08/10 07:03
會(huì)計(jì)折舊150/5=30 稅法50
形成應(yīng)納稅差異20 納稅調(diào)減
bamboo老師
2023 08/10 07:05
資料二形成了抵扣差異50
資料三納稅調(diào)增200 永久性差異
84785035
2023 08/10 07:06
是的
最后一問資料三，題目說實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3000～那就是3000的基礎(chǔ)上減20吧
資料二可抵扣差異應(yīng)該是加50？
書上括號(hào)里的（30-50）這個(gè)看不懂
bamboo老師
2023 08/10 07:06
應(yīng)納稅所得額
3000-20+200
50不影響損益科目 不納稅調(diào)整
bamboo老師
2023 08/10 07:10
別看書上的 書上的把其他綜合收益50也寫上了 容易蒙圈 看我寫的計(jì)算
84785035
2023 08/10 07:12
懂了。謝謝老師
這個(gè)容易忘呢。感謝。老師也起的好早！
bamboo老師
2023 08/10 07:19
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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