問(wèn)題已解決

計(jì)算當(dāng)年應(yīng)納稅所得額時(shí)，利潤(rùn)總額減應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，還用加可抵扣暫時(shí)性差異嗎？說(shuō)明理由

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/13 07:13
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異 因?yàn)檎{(diào)整的金額里面不僅僅包括暫時(shí)性差異還包括永久性差異。
2022 08/13 07:27
84784955
2022 08/13 07:57
老師你好！例如：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：其他綜合收益，這樣形成的遞延所得稅資產(chǎn)用加嗎
王超老師
2022 08/13 08:03
你好 這是其他債權(quán)投資和其他權(quán)益工具投資。 這是資產(chǎn)的賬面小于其計(jì)稅基礎(chǔ)?下形成的可抵扣暫時(shí)性差異，計(jì)入遞延資產(chǎn)，但他不影響利益，所以不是影響所得稅，沖減的是其他綜合收益。
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