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問題已解決
老師這個+20-20，這個-20是怎么得到的，期初20.期末25，產生差異是應納稅暫時性差異確定遞延所得額5啊，為啥是-20，我理解的快速方法是（210-10+20）25%
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學員您好，快速方法算的沒問題的
答案中是把遞延所得稅負債發(fā)生額5還原成應納稅暫時性差異，變成20，5/25%=20
因為應納稅暫時性差異*稅率=遞延所得稅負債
應納稅暫時性差異是現(xiàn)在少交稅以后多交稅，所以這里算應交所得稅的時候-20
2021 06/08 06:58
84785020 
2021 06/08 09:51
謝謝老師，愛你
王老師1 
2021 06/08 09:52
不客氣的，祝您學習愉快，滿意請五星好評哈
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