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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人企業(yè)處置固定資產(chǎn)小汽車，購買的時候按13%抵扣過進(jìn)項，怎么做賬
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項??已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2024 08/31 11:30
84784990 
2024 08/31 11:33
變賣開票這步:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項 已經(jīng)抵 這個銷項稅額是按二手車銷售市場開票收入13%算出來的嗎
家權(quán)老師 
2024 08/31 11:35
那個是需要按開票金額/1.13*0.13
84784990
2024 08/31 11:35
比如二手車交易市場開票金額14萬，變賣開票的增值稅銷項稅額是140000/1.13*0.13嗎
家權(quán)老師
2024 08/31 11:35
是的，就是那樣計算的
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