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問題已解決
公司使用過的小汽車通過二手車市場出售給個人，交增值稅嗎？怎么做賬，進項已抵扣13%
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(已經(jīng)抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報。）
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
04/08 08:36
84784972 
04/08 09:40
你好老師，去年5月份過得戶，對方給個人的發(fā)票也開了，但是我們沒收到錢，這個賬該怎么做
家權(quán)老師 
04/08 09:41
沒收到錢計入應(yīng)收賬款就是了哈
84784972
04/08 09:43
是改去年5月份的賬還是改年報，還是做到這個月份
家權(quán)老師
04/08 09:48
你在哪個月處理的資產(chǎn)就前邊的分錄就做到那個月
84784972
04/08 09:51
我這是出口退稅企業(yè)，每個月都有退稅，去年5月份的賬改不了了
家權(quán)老師
04/08 09:54
那個業(yè)務(wù)不涉及退稅的問題哈
84784972
04/08 10:07
好的，謝謝
家權(quán)老師
04/08 10:14
去年5月沒做，可以在12月做的哈
84784972
04/08 10:17
因為是出口退稅，每個月的報表沒辦法更改
家權(quán)老師
04/08 10:20
退稅是退增值稅，還需要提供報表？
84784972
04/08 10:24
是更正不了增值稅申報表
家權(quán)老師
04/08 10:27
建議聯(lián)系稅局12366看怎么處理？
84784972
04/08 10:27
好的，謝謝
家權(quán)老師
04/08 10:30
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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