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老師好，請問股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價是按評估價還是凈資產(chǎn)
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您好，這個的話是凈資產(chǎn)的
08/28 21:36
84785032 
08/28 21:48
公司土地價值達到公司資產(chǎn)價值30%以上，要進行資產(chǎn)評確認價值，這樣的話，我是按報表凈資產(chǎn)還是按照評估價確認轉(zhuǎn)讓計稅依據(jù)。該企業(yè)所得稅應(yīng)該如果計算
小鎖老師 
08/28 21:48
您好，這樣的話也是凈資產(chǎn)的，按照轉(zhuǎn)讓收入扣除凈資產(chǎn)后的金額
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤的情況下將法人股平價轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認可平價轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評估，那我評估的資產(chǎn)價值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計稅嗎？有沒有什么平價轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤的情況下將法人股平價轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認可平價轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評估，那我評估的資產(chǎn)價值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計稅嗎？有沒有什么平價轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
小鎖老師
08/28 22:08
對，主要是平價的話，這個風(fēng)險有點太大了這個
小鎖老師
08/28 22:08
所以還是按照凈資產(chǎn)比較合適
84785032
08/28 22:11
當(dāng)時因為融資才轉(zhuǎn)讓，并不是為了避稅，想著都是自己家?guī)讉€人，而且都沒有先分配利潤再轉(zhuǎn)，現(xiàn)在還有補救方法嗎
小鎖老師
08/28 22:12
這個的話，現(xiàn)在是不是還有利潤這個？
84785032
08/28 22:16
是的，只是沒轉(zhuǎn)讓時那么多了
小鎖老師
08/28 22:17
那其余這部分，現(xiàn)在再轉(zhuǎn)也是可以的，您好
84785032
08/28 22:21
但是我是2021年轉(zhuǎn)讓的，稅務(wù)只看我那時候的報表，而且我現(xiàn)在已經(jīng)不是股東，還可以分紅嗎？就算現(xiàn)在可以分，分完后也是今年沒有未分配利潤，稅務(wù)不看現(xiàn)在的。
小鎖老師
08/28 22:22
對，可以分的，這個不影響的，這樣也沒有其他滯納金了
84785032
08/28 22:28
稅務(wù)不要我現(xiàn)在的報表，只認轉(zhuǎn)讓時候的，請問有什么應(yīng)對方法嗎？還麻煩問一下，那評估的作用是什么？如果評出來比凈資產(chǎn)低呢
小鎖老師
08/28 22:30
評估的比凈資產(chǎn)低的話，這樣的話就么有稅款，但是這樣的話，需要有一個評估報告，這個有
84785032
08/28 22:37
資產(chǎn)評估是對土地和房產(chǎn)進行評估嗎？評估出來的資產(chǎn)的價格是不是要減去負債的金額后的差額，若比凈資產(chǎn)高，那應(yīng)該如何計算應(yīng)交的企業(yè)所得稅？
小鎖老師
08/28 22:38
嗯對，這樣的話，如果比凈資產(chǎn)高，差額繳納增值稅，25%的
84785032
08/28 22:57
可以麻煩老師把具體的計算過程列一下嗎？
小鎖老師
08/29 07:53
轉(zhuǎn)讓價減去（評估價格?負債），這樣差額乘25%
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