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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下一般納稅人增值稅期末留底稅額必須要轉(zhuǎn)到留底稅額哪里去嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
留抵稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
08/23 14:57
84785000 
08/23 15:00
平常我是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
就是未交在借方表示有留底
然后還需要多做一步
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值
84785000
08/23 15:01
然后還需要多做一步 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留底稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
平常要多做這一步嗎？
家權(quán)老師 
08/23 15:04
不要那么麻煩，你的目的是正確報(bào)稅
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84785000
08/23 15:15
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
08/23 15:18
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
84785000
08/23 15:18
非常滿意
家權(quán)老師
08/23 15:19
謝謝，禮貌用語勿回，?( ′???` )比心
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