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資料五的分錄怎么寫？為什么？
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您好，沒看到您有發(fā)圖片哦。
08/20 19:21
84784972 
08/20 19:27
遞延所得稅也怎么寫
霍霍老師 
08/20 19:54
您好，2x22 年 12 月 31 日，確認(rèn)銷售費用和預(yù)計負(fù)債的會計分錄為：
借：銷售費用 100
貸：預(yù)計負(fù)債 100
由于稅法規(guī)定尚未實際發(fā)生的質(zhì)量保證支出不得計入應(yīng)納稅所得額，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：
遞延所得稅資產(chǎn) = 100×25% = 25（萬元）
會計分錄為：
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸：所得稅費用 25
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