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問題已解決
有老師能寫一下資料三，五，六這3個(gè)小題嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：建議您自己寫一下答案，然后老師幫您檢查一下，咱們自己一定要動手去做的，這樣才能逐步提高的?；蛘咦鐾曛髮σ幌麓鸢?，具體哪里不理解的，老師針對性的給您解釋。祝您學(xué)習(xí)愉快！
06/02 11:49
gckh16828_0686 
06/02 13:43
資料三：22年末庫存商品的賬面價(jià)值為80萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為90萬元，形成可抵扣暫時(shí)性差異10萬元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝10×25%＝2.5借：所得稅費(fèi)用 2.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5
【資料三我哪里錯了？】
gckh16828_0686
06/02 13:44
資料五：形成可抵扣暫時(shí)性差異500，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)＝500×25%＝125借：所得稅費(fèi)用 125 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 12522年度應(yīng)納稅所得額＝3000－80－200＋10＋40－500＝227022年應(yīng)交所得稅＝2270×25%＝567.5借：所得稅費(fèi)用 567.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 567.5【資料五我哪里錯了？】
郭鋒老師 
06/02 14:55
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：分錄錯了，遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，增加記借方。借：遞延所得稅資產(chǎn) 2.5貸：所得稅費(fèi)用 2.5祝您學(xué)習(xí)愉快！
郭鋒老師
06/02 14:59
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：可抵扣暫時(shí)性差異是轉(zhuǎn)回500，也就是發(fā)生額是－500；其余的正確。祝您學(xué)習(xí)愉快！
gckh16828_0686
06/02 18:03
老師，你能重新寫一下最后一題嗎
郭鋒老師
06/03 08:40
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：形成可抵扣暫時(shí)性差異-500，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)＝500×25%＝125借：所得稅費(fèi)用 125 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 12522年度應(yīng)納稅所得額＝3000－80－200＋10＋40－500＝227022年應(yīng)交所得稅＝2270×25%＝567.5借：所得稅費(fèi)用 567.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 567.5祝您學(xué)習(xí)愉快！
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