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知道了，老師，再問下：應(yīng)交稅費的期末余額和年初余額有什么關(guān)聯(lián)嗎？

今年的期末是明年的期初

那當年的期末和當年的期初有什么關(guān)聯(lián)嗎

同學(xué)你好 期初加上發(fā)生額才是期末

發(fā)生額是指當年累計繳納的增值稅稅額嗎？當年繳納的增值稅是不是就是當年累計未交增值稅的借方？

對的 是未交增值稅借方

老師，我23年資產(chǎn)負債表 應(yīng)交稅費年初余額717356.97 期末余額-1385990.76 未交增值稅明細賬23.12月末借方余額86167.03 審計時事務(wù)所把1271897.19元轉(zhuǎn)入了其他流動資產(chǎn) 請問樸老師這些數(shù)據(jù)有什么勾稽關(guān)系嗎

這些數(shù)據(jù)之間存在一定的勾稽關(guān)系。 應(yīng)交稅費是企業(yè)按照稅法規(guī)定應(yīng)繳納的各種稅費，資產(chǎn)負債表上應(yīng)交稅費的年初余額和期末余額反映了企業(yè)在特定時間點的稅費負債情況。 未交增值稅明細賬的借方余額表示企業(yè)多交的增值稅或尚未抵扣的進項稅額。 在審計時，事務(wù)所將1,271,897.19元轉(zhuǎn)入其他流動資產(chǎn)，可能是因為這筆金額符合其他流動資產(chǎn)的定義和列報要求。 根據(jù)相關(guān)會計規(guī)定，“應(yīng)交稅費”科目下的某些明細科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示。例如，“應(yīng)交增值稅”“未交增值稅”“待抵扣進項稅額”“待認證進項稅額”“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額，如有證據(jù)表明其未來獲得退還、抵扣或抵頂?shù)臅r間距離資產(chǎn)負債表日將在一年或者一個正常營業(yè)周期（以孰長為準）以上的，則應(yīng)列報為“其他非流動資產(chǎn)”；否則，應(yīng)列報為“其他流動資產(chǎn)”。 具體到你的情況，年初應(yīng)交稅費余額為717,356.97元，期末余額為-1,385,990.76元，這意味著期末存在較大的借方余額（即多交或待抵扣的稅費）。而未交增值稅明細賬12月末借方余額為86,167.03元，那么轉(zhuǎn)入其他流動資產(chǎn)的1,271,897.19元可能是“應(yīng)交稅費”科目下其他明細科目的借方余額，這些余額可能是待抵扣進項稅額、增值稅留抵稅額等。這樣的處理是為了更準確地反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況，表明企業(yè)有權(quán)利在未來獲得這些稅費的退還、抵扣或抵頂。