00:10:00
問題已解決
老師，政府補(bǔ)助的項目款進(jìn)賬時我做的營業(yè)外收入，承包出去給公司，公司給我們開工程服務(wù)發(fā)票，我做主營業(yè)務(wù)成本還是做其他業(yè)務(wù)成本
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，相當(dāng)于這個項目的款不是我們支付的，專項資金，收到不記營業(yè)外收入
借：銀行存款
貸：專項應(yīng)付款
承包支付時我們沖專項應(yīng)付款，
07/25 17:04
84784947 
07/25 17:05
不行，我們是小規(guī)模農(nóng)業(yè)公司，沒有你說的那個科目
廖君老師 
07/25 17:09
哦哦，我們要建固定資產(chǎn)，明白
1、實際收到專項撥款：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
2、撥款項目完成，形成各項資產(chǎn)的部分，按實際成本：
借：固定資產(chǎn)(或其它相關(guān)科目)
貸：銀行存款
同時：
借：其他應(yīng)付款
貸：營業(yè)外收入
同時每月
借：?管理費(fèi)用-折舊? ?貸：累計折舊
借：管理費(fèi)用-折舊（負(fù)） 貸：營業(yè)外收入（負(fù)）
84784947
07/25 17:12
有簡寫分錄嗎，現(xiàn)在在建設(shè)期間，我應(yīng)該做在建工程吧，等完工了轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)
廖君老師
07/25 17:16
哦哦，那把固定資產(chǎn)改為在建工程
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
借：在建工程
貸：銀行存款
每月相同金額沖折舊和其他應(yīng)付款
借：?管理費(fèi)用-折舊? ?貸：累計折舊
借：管理費(fèi)用-折舊（負(fù)） 貸：其他應(yīng)付款（負(fù)）
84784947
07/25 17:21
那每月沖折舊的話，一正一副就抵消了，費(fèi)用就少了是不是
廖君老師
07/25 17:25
您好，是的，本來這是補(bǔ)貼的我們就不能形成費(fèi)用扣利潤嘛，把其他應(yīng)付款也沖了
閱讀 116
描述你的問題，直接向老師提問
864
意見反饋
