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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，單位部分計(jì)提社保費(fèi)我這樣做對(duì)嗎： 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)1066.41 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1066.41 計(jì)提及發(fā)放工資的分錄： 借：管理費(fèi)用4462 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保468.51 應(yīng)付職工薪酬-工資3993.48 借：應(yīng)付職工薪酬-工資3993.48 貸：庫存現(xiàn)金3993.49
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您的社保費(fèi)計(jì)提分錄不太準(zhǔn)確。正確的計(jì)提社保費(fèi)的分錄應(yīng)該是：
借：管理費(fèi)用 - 社保費(fèi) 1066.41
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1066.41
計(jì)提及發(fā)放工資的分錄中，第一個(gè)分錄“貸”方的其他應(yīng)收款 - 個(gè)人社保的金額應(yīng)該是 468.59 ，而不是 468.51 。同時(shí)，第二個(gè)發(fā)放工資的分錄中，支付的庫存現(xiàn)金金額應(yīng)該與應(yīng)付職工薪酬 - 工資的金額 3993.48 一致，而不是 3993.49 。
修改后的正確分錄如下：
計(jì)提及發(fā)放工資：
借：管理費(fèi)用 4462
貸：其他應(yīng)收款 - 個(gè)人社保 468.59
應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3993.41
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 3993.41
貸：庫存現(xiàn)金 3993.41
07/10 10:32
84785014 
07/10 10:33
好的，謝謝老師
樸老師 
07/10 10:34
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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