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問題已解決
請教老師，現(xiàn)在是小規(guī)模減免階段1%的稅率，就是小規(guī)模納稅人確認收入的時候借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人減免）這部分是按照3%還是按照1%，
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按照1%，根據(jù)實際開出發(fā)票對應的稅金計入應交增值稅中
07/08 08:58
84784959 
07/08 09:01
如果之前是按照3%確認的，這種情況如何一筆調整呢
嬋老師 
07/08 09:03
如果是原已經確認了，需要把原來確認的沖減，再根據(jù)實際的重新確認
84784959
07/08 09:05
主要是這些都是不開票的，然后去年也是按照3%確認的，也不多，影響不是很大，這種可以補充確認嘛
嬋老師
07/08 09:51
你是之前確認收入，今年才才補開票嗎？
84784959
07/08 09:52
不是，這個一直都是不開票的業(yè)務，但是我是正常確認收入，
嬋老師
07/08 09:55
那也是按照1%來賬務處理啊，因為最終你們交稅肯定是按照1%來繳納，不然賬面不是一直不平嗎，要根據(jù)實際情況賬務處理
84784959
07/08 09:56
一直都是免稅的，
嬋老師
07/08 10:06
開1%的增值稅發(fā)票那就按照1%計入應交增值稅中，后續(xù)沒有達到征收起點免收增值稅的，做如下賬務處理：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業(yè)外收入
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