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問(wèn)題已解決
老師小規(guī)模3月份稅率是1%、實(shí)際分錄是比如：借：應(yīng)收賬款1000、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入970、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅30、是這樣不老師、直接寫成3%的部分、報(bào)稅的時(shí)候1%的部分和2%的部分、分開(kāi)填表是吧
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你好，分錄這樣也可以，但申報(bào)不用分開(kāi)填
2020 04/08 16:58
84785040 
2020 04/08 17:02
老師比如收入是含稅1000元、稅率票面是1%、你是怎樣寫分錄的、還有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄、麻煩老師給寫一下、指點(diǎn)一下
小云老師 
2020 04/08 17:03
借：應(yīng)收賬款1000、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入990 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅10
借：應(yīng)交稅費(fèi)10 貸：營(yíng)業(yè)外收入10
84785040
2020 04/08 17:11
那2%的部分不用管他是嗎
小云老師
2020 04/08 17:14
是的，那2%的部分不用管他
84785040
2020 04/08 17:18
填報(bào)表的時(shí)候也只是填第10行1%的部分嗎？2%的部分不管他是嗎
84785040
2020 04/08 17:19
老師這是學(xué)堂另外一個(gè)老師給我的回復(fù)、我也是給搞暈了
小云老師
2020 04/08 17:28
我前面第一個(gè)就有回復(fù)你可以按3%的做哦，是你說(shuō)我怎么寫分錄的，我就是按1%直接做，因?yàn)槲沂前窗l(fā)票上的金額去做的，但無(wú)論你按哪個(gè)填表都是一樣的，不含稅銷售額都是填10那，申報(bào)表是自動(dòng)按優(yōu)惠3%算
84785040
2020 04/08 17:33
那按1%的部分和按3%的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的金額不一致??！如果按1%的部分、利潤(rùn)總額就少了、我也搞不明白到底該怎樣做了
小云老師
2020 04/08 18:22
因?yàn)槟亻_(kāi)票是按1%開(kāi)的，所以按1%做更方便，而且我個(gè)人認(rèn)為本身就是應(yīng)該轉(zhuǎn)1%到營(yíng)業(yè)外收入，理由是假設(shè)你現(xiàn)在超過(guò)30萬(wàn)要交稅也是按1%交啊，給你免的本來(lái)就是1%，另外你想下如果按3%你的錢也對(duì)不上啊，比如不含稅100，你實(shí)際就是收101，但你做103還有2怎么辦，但是也確實(shí)有人按3%去做，我自己的意見(jiàn)來(lái)說(shuō)1%更合適
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