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問題已解決
老師，這是23年2月暫估的分錄，但是今年匯算自然沒來發(fā)票，我已經(jīng)調(diào)增，我是否需要做匯算調(diào)整分錄？
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結(jié)轉(zhuǎn)了成本嗎？這個如果是的話，實際有沒有購入原材料？有購入的不用動。
06/20 07:49
郭老師 
06/20 07:55
你好，那需要紅沖借應(yīng)付賬款
貸原材料
借原材料
貸利潤分配未分配利潤
小企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的。
郭老師
06/20 08:01
是
紅沖之前的暫估在做發(fā)票的。
郭老師
06/20 08:11
對的是的，實際有業(yè)務(wù)的情況是這么做的。
郭老師
06/20 08:16
你不可能一直不支付吧。你實際有購入的話，你得支付給對方企業(yè)吧。如果沒有支付的話，可以掛著應(yīng)付賬款，但是二級科目修改一下，寫企業(yè)的名字，那你得知道欠了誰的錢。
郭老師
06/20 08:50
是的，對的，是這么做的。
郭老師
06/20 08:55
可以的，可以這么做的。
84785004 
06/20 07:53
老師，瞎估的，原材料沒來，發(fā)票也沒來，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了
84785004
06/20 07:58
那如果原材料到了呢，款也付了呢，還需要沖應(yīng)付賬款-暫估么
84785004
06/20 08:11
哦哦，那如果沒來發(fā)票，我就不沖了，應(yīng)付賬款-暫估就掛著呢
84785004
06/20 08:14
老師，如果有實際情況，確實收到原材料并且消耗了，那一直掛著應(yīng)付賬款-暫估可以？
84785004
06/20 08:49
老師，圖中是真正收到貨了，但是就是沒開來發(fā)票，匯算調(diào)增，讓后把掛帳沖掉，即可是吧？
84785004
06/20 08:53
但是，如果就是瞎估的，貨也沒到，也不知道付款給誰家，那調(diào)增后，做分錄: 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:銀行存款，
84785004
06/20 08:53
之前說錯了，但是，如果就是瞎估的，貨也沒到，也不知道付款給誰家，那調(diào)增后，做分錄: 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:未分配利潤，對吧？
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