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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我去年暫估了三筆款，今年匯算清繳沒來發(fā)票，我調(diào)增了，這樣做分錄對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，只是發(fā)票沒來，我們的往來余額正確的話，沒有分錄的，稅會(huì)差異是調(diào)表不調(diào)賬
06/04 17:03
84785022 
06/04 17:03
發(fā)票不會(huì)來了，純暫估的
廖君老師 
06/04 17:04
哦哦，就是應(yīng)付也是不平的哦，那有分錄的
借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)）? 因?yàn)樵谖覀冏约旱睦麧?rùn)表里會(huì)計(jì)利潤(rùn)沒有變不會(huì)因?yàn)榧{稅調(diào)增了費(fèi)用改了我們的利潤(rùn)表增加利潤(rùn)，這個(gè)分錄又能把我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)表調(diào)成正確的了。
84785022
06/04 17:07
老師，還要把以前年度轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)吧
廖君老師
06/04 17:10
您好，是的，要的，以前年度只是一個(gè)過渡科目
84785022
06/04 17:12
老師，我去年這樣暫估的，當(dāng)時(shí)也轉(zhuǎn)成本了，麻煩您寫一個(gè)全套的分錄，謝謝老師
廖君老師
06/04 17:14
您好，借：以前年度損益調(diào)整（負(fù)）貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)）??
借：以前年度損益調(diào)整（正）? 貸：未分配利潤(rùn) （正）
84785022
06/04 17:18
老師，做完這筆分錄，那財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，以前年度損益就不用再結(jié)轉(zhuǎn)到本那邊利潤(rùn)了吧，怎么我的財(cái)務(wù)軟件又結(jié)轉(zhuǎn)一遍呢
廖君老師
06/04 17:19
您好，以前年度損益調(diào)整余額0，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呀，沒有了嘛
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