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老師，我們暫估的費用沒來發(fā)票，已經匯算清繳納稅調增了，怎么做分錄
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你好調增了，如果補稅就寫交所得稅的分錄就行了，調表不調賬的。
2023 07/10 08:50
84785007 
2023 07/10 08:54
我們單生暫估是借:費用 貸：其他應付款，這樣一直掛著嗎
玲老師 
2023 07/10 09:00
好，如果咱這個其他應付款沒有付，沒有付款就一直掛著。
玲老師
2023 07/10 09:00
然后等要付款的時候付款了，再做付款的分錄就行了。
84785007
2023 07/10 09:03
這個款不付了，發(fā)票來不了
玲老師
2023 07/10 09:07
你好，發(fā)票來不了，咱匯算清繳已經調整了。
如果錢不用支付了，就轉到營業(yè)外收入就行了。借其他應付款貸營業(yè)外收入。
84785007
2023 07/10 09:07
但是，不還得重新再交一遍稅啊
84785007
2023 07/10 09:07
營業(yè)外收入增加了
玲老師
2023 07/10 09:12
營業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅應該是兩筆業(yè)務，第1筆是匯算清繳，沒有發(fā)票的調整交所得稅。
二筆是咱這筆，其他應付款不用付了，轉到營業(yè)外收入，這筆收入才交的所得稅是兩筆不同的業(yè)務。
84785007
2023 07/10 09:13
但是我的發(fā)票沒有來啊，相當于這個業(yè)務沒有成立，他都沒給我發(fā)票，這個其他應付按理說是不存咋的，這樣不就重復交稅了
玲老師
2023 07/10 09:20
你好，咱們真實發(fā)生的業(yè)務沒有來，發(fā)票也要正常做賬的，只是匯算清繳做納稅調整就行了。
后前面已經給你回復了，第1個是所得稅沒有發(fā)票的調整，第2個是咱們這筆往來不用付款，轉到營業(yè)外收入才交所得稅，這兩筆都要交所得稅，并不是重復交稅。
84785007
2023 07/10 09:21
我還是不明白，總覺得是重復的
玲老師
2023 07/10 09:25
你好 沒有? 是二個業(yè)務 建議再看下上面回復??
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