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實(shí)務(wù)
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公司購買食堂桌椅，進(jìn)項(xiàng)已被認(rèn)證抵扣，請問，進(jìn)項(xiàng)是不是要做轉(zhuǎn)出的？完整的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么做的？
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你好，公司購買食堂桌椅，進(jìn)項(xiàng)已被認(rèn)證抵扣，是需要做轉(zhuǎn)出處理的。
完整的轉(zhuǎn)出分錄是
借：管理費(fèi)用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) ， ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
06/11 13:52
84785010 
06/11 15:37
但是我現(xiàn)在收到發(fā)票就是做的，借：管理費(fèi)用 福利費(fèi)
應(yīng)-應(yīng)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付
轉(zhuǎn)出怎么還要借：管理費(fèi)用呢？
鄒老師 
06/11 15:38
你好，因?yàn)槟阒叭胭~費(fèi)用的金額是不含稅的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出了（進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣了）就需要增加費(fèi)用的金額?
84785010
06/11 15:39
是哦！一時沒轉(zhuǎn)過彎 ，謝謝老師
鄒老師
06/11 15:39
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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