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實(shí)務(wù)
問題已解決
例如五月份報(bào)四月份的稅，不足一元無需繳納的增值稅賬務(wù)處理 ： 4月份是不是需要做一筆分借：什么科目？貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5月份 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：營業(yè)外收入，對(duì)嗎？
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你好，一般納稅人的借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
然后5月份做你寫的那個(gè)。
06/04 08:58
84784982 
06/04 09:01
之前會(huì)計(jì)每個(gè)月沒做這類賬務(wù)處理，交稅那個(gè)月直接交稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—已交稅? ?貸：銀行存款。4月有一筆不足一元的。我也沒就沒做賬務(wù)處理，想著五月直接做我寫的那個(gè)分錄。可以這樣處理嗎？
84784982
06/04 09:06
請(qǐng)問老師怎么處理？
郭老師 
06/04 09:06
不對(duì)，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行放款如果需要交稅，這個(gè)已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，可是你當(dāng)月繳納的是上一個(gè)月的，不是嗎？
84784982
06/04 09:10
就是說四月份必須做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 然后5月份做我做的那筆對(duì)嗎？
郭老師
06/04 09:11
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
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