00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，咨詢一下3月計(jì)提工資，是不是次月實(shí)際發(fā)放的時(shí)候，做賬是借 應(yīng)付職工薪酬 99140.71 貸 銀行存款99140.71，這是正確的做賬嗎？社保部分交社保的時(shí)候做賬自動(dòng)沖
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你計(jì)提工資的時(shí)候，就直接
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資109627.63
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
05/30 16:29
84784963 
05/30 16:30
計(jì)提的時(shí)候，員工承擔(dān)的社保不分開(kāi)嗎？
王曉曉老師 
05/30 16:30
發(fā)的時(shí)候借:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
貸:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人10486.32
貸:銀行存款99140.71
84784963
05/30 16:31
我的賬務(wù)處理是不對(duì)的嗎？我是小規(guī)模納稅人
王曉曉老師
05/30 16:34
是的，計(jì)提的時(shí)候，不要把社保個(gè)人部分做進(jìn)去
84784963
05/30 16:35
為什么呢？這樣不是更能區(qū)分嗎？
王曉曉老師
05/30 16:45
計(jì)提的就是企業(yè)實(shí)際該負(fù)擔(dān)的成本
84784963
05/30 16:49
好的，我后面計(jì)提在修改，前面3月的已經(jīng)報(bào)稅了，4月我直接原憑證沖掉？在重新做發(fā)放工資的賬務(wù)？
84784963
05/30 16:50
小規(guī)模納稅人是不是比如4.5月日常做賬就不用計(jì)提工資，就6月做賬的時(shí)候，計(jì)提6月份工資
王曉曉老師
05/30 16:50
好的，這個(gè)可以的了呢
84784963
05/30 16:51
直接原憑證，原分錄負(fù)數(shù)沖掉？那做賬是借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 109627.03 ? ? ?銀行存款99140.71 ?其他應(yīng)收款 社保10486.32
王曉曉老師
05/30 16:55
你先沖掉之前的，然后補(bǔ)計(jì)提工資
然后借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資109627.63
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
發(fā)的時(shí)候借:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
貸:其他應(yīng)收款-社保個(gè)人10486.32
貸:銀行存款99140.71
就可以的了。這樣跟你的工資表都對(duì)的上
84784963
05/30 17:06
好的老師，日常當(dāng)月做賬當(dāng)月計(jì)提嗎？
84784963
05/30 17:06
比如1.2月需要計(jì)提嗎？
王曉曉老師
05/30 17:08
你好，是的當(dāng)月做賬當(dāng)月計(jì)提
84784963
05/30 17:53
好的老師，如果有員工承擔(dān)的個(gè)稅。也是發(fā)放的時(shí)候放在貸方處理哈
王曉曉老師
05/30 18:35
是的，就是這樣的了呢
閱讀 9032
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
258
意見(jiàn)反饋
