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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師做2022年匯算清繳的時候我們賬上暫估有8萬多沒開票，這個當(dāng)時調(diào)增了，匯算清繳完后發(fā)票實(shí)到金額是10萬多點(diǎn)，那今年再做2023年匯算清繳的時候調(diào)減金額得按實(shí)到金額10萬多點(diǎn)計(jì)算吧？
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同學(xué)你好
如果2022年暫估了8萬多的費(fèi)用，并在當(dāng)年匯算清繳時進(jìn)行了調(diào)增處理，而在之后發(fā)票實(shí)際到達(dá)，金額為10萬多點(diǎn)，那么在2023年進(jìn)行匯算清繳時，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際的發(fā)票金額對之前的暫估金額進(jìn)行調(diào)整。
調(diào)整時，應(yīng)將實(shí)際發(fā)票金額與之前的暫估金額之間的差額進(jìn)行調(diào)減處理。也就是說，如果實(shí)際發(fā)票金額比暫估金額多，那么就需要在2023年的匯算清繳中調(diào)減這個差額。
04/22 09:45
84784957 
04/22 10:02
需要更正2022年的所得稅匯算清繳嗎？
樸老師 
04/22 10:05
同學(xué)你好
你可以在今年調(diào)增
84784957
04/22 10:11
在2023年度匯算時只調(diào)減實(shí)到和暫估的差額，那匯算2022年調(diào)增的八萬多不需要在2023年調(diào)減嗎？這八萬多后來收到發(fā)票了是可以稅前扣除的，2022年匯算時調(diào)增了說明這部分我并沒有在2022年稅前扣除
樸老師
04/22 10:13
差額沒有發(fā)票的調(diào)增就可以
84784957
04/22 10:21
不是差額沒有發(fā)票，是實(shí)際到的發(fā)票比暫估的多了
84784957
04/22 10:27
我們這邊稅務(wù)今年又說需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制去改2022年的年報，不讓在今年調(diào)減
84784957
04/22 10:28
去年做年報說還可以在今年做年報時調(diào)減，我也挺無語的
樸老師
04/22 10:28
那這個沒事
那你按稅局要求去更正
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