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雅楓家具生產(chǎn)公司某年度實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入20000萬元,企業(yè)當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)160萬元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)3500萬元,假設(shè)會(huì)計(jì)利潤為5000萬元(無其他納稅調(diào)整事項(xiàng))?，F(xiàn)有一位高管提出一項(xiàng)納稅籌劃方案:設(shè)立一獨(dú)立核算的銷售公司，家具生產(chǎn)公司以18000萬元的價(jià)格將前述產(chǎn)品銷售給銷售公司，銷售公司對(duì)外銷售價(jià)格還是保持20000萬元,預(yù)計(jì)費(fèi)用表如表4-2所示。

84785026| 提問時(shí)間：04/21 15:12
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暖暖老師
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
生產(chǎn)公司，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除160*60%=96 20000*0.005=100納稅調(diào)增160-96=64 廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除限額20000*15%=3000 納稅調(diào)增3500-3000=500 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 5000+64+500=5564 應(yīng)交企業(yè)所得稅5564*25%=1391 凈利潤是5000-1391=3609
04/21 15:39
暖暖老師
04/21 15:44
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