00:10:00
問(wèn)題已解決
某市空調(diào)廠為增值稅一般納稅人，2023年11月銷售空調(diào)，向某代理商銷售1800臺(tái)，由于量大，給對(duì)方5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額2000元/臺(tái)，且在備注欄注明了折扣額；向某商場(chǎng)銷售100臺(tái)，不含稅單價(jià)2200元/臺(tái)，同時(shí)，將本廠自產(chǎn)的遙控器110個(gè)作為贈(zèng)品贈(zèng)送給該商場(chǎng)，遙控器成本為20元/個(gè)，同類不含稅售價(jià)30元/個(gè)。當(dāng)月取得進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票注明的稅款為10萬(wàn)元（已申報(bào)抵扣），該空調(diào)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅（ ）元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。向代理商銷售空調(diào)對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額=1800×2000×13%=468000（元）；商場(chǎng)銷售空調(diào)同時(shí)贈(zèng)送的遙控器，要視同銷售處理，對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額=100×2200×13%+30×110×13%=29029（元）；應(yīng)繳納增值稅=468000+29029-100000=397029（元）
04/06 11:50
閱讀 324
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
90
意見(jiàn)反饋
