00:10:00
問題已解決
某機動車制造股份公司為增值稅一般納稅人，2020年5月有關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1)內(nèi)銷自產(chǎn)貨物包括：銷售A型小轎車(消費稅率9%)80臺，不含稅單價8萬元/臺;銷售客貨兩用車32臺，不含稅單價3.4萬元/臺;銷售農(nóng)用汽車取得不含稅銷售額72萬元。 (2)國內(nèi)采購原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬元、增值稅稅額130萬元，材料已驗收入庫;發(fā)生運輸費用并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為200 000元、18 000元。委托協(xié)作廠加工特制協(xié)作件，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明加工費60萬元，另支付運費并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為50 000元、4 500元。從水廠購進自來水，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額300萬元，增值稅稅額18萬元，其中職工浴室使用10%。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好請把題目完整發(fā)一下
2022 10/19 12:00
84785030 
2022 10/19 12:06
(3)進口特制材料，境外成交價格110萬元，運抵我國輸入地點起卸前發(fā)生的運費20萬元，保險費0.5萬元。委托某運輸公司將材料從海關(guān)運抵廠區(qū)入庫，支付運費并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為20 000元、1 800元。進口一臺檢測設(shè)備，成交價格為到岸價格55萬元，支付境內(nèi)運費并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款、稅款分別為50 000元、4 500元;公司科研部門進口試驗過程中使用的實驗儀器，到岸價格12萬元。
(4)將10臺A型小轎車獎勵給對公司有突出貢獻的人員;職工食堂自用客貨兩用車3臺;捐贈給汽車拉力賽4臺特制越野車(消費稅率5%，成本利潤率為6%)，生產(chǎn)成本23.75
84785030
2022 10/19 12:07
萬元一臺。5)將110臺A型小轎車移送給外省的非獨立核算銷售機構(gòu)用于銷售。
(6)關(guān)稅稅率均為10%，本月購進貨物取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請并通過認證。
根據(jù)上述資料，回答下列問題：
(1)該企業(yè)5月份應(yīng)納的關(guān)稅額是多少？
(2)該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅額是多少？
(3)該企業(yè)5月份應(yīng)納的消費稅額是多少？
暖暖老師 
2022 10/19 12:18
你好需要計算做好了給你
84785030
2022 10/19 12:47
老師好了嗎
84785030
2022 10/19 12:55
還沒好嗎老師
暖暖老師
2022 10/19 13:04
)該企業(yè)5月份應(yīng)納的關(guān)稅額是多少？
（110+20+0.5）*0.1+55*0.1+12*0.1=19.75
暖暖老師
2022 10/19 13:08
2當(dāng)月可以抵扣進項稅額
130+1.8+60*0.13+0.45+18*0.9=156.25
當(dāng)月銷項稅額的計算
80*8*0.13+32*3.4*0.13+72*0.13+8*10*0.13+3*3.4*0.13+23.75*4*1.06/（1-0.05）*0.13+110*8*0.13=246.61
應(yīng)交增值稅246.61-156.25=90.36
暖暖老師
2022 10/19 13:09
3)該企業(yè)5月份應(yīng)納的消費稅額是多少？
80*8*0.05+120*8*0.05+23.75*4*1.06/（1-0.05）*0.05=85.3
閱讀 424
描述你的問題，直接向老師提問
924
意見反饋
