免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13％，2021年1月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元；另外，收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)，收入5.65萬元。 （2）將試制一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤率為10％，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 （3）銷售使用過的摩托車5輛，每輛取得含稅銷售額 1.03萬元。 （4）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，不含稅銷售額為50萬元，并將該批貨物的10%用于員工福利。 （5）購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)罐頭，取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明買價(jià)20萬元。 （6）請(qǐng)分別計(jì)算每一筆業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額（或進(jìn)項(xiàng)稅額），并計(jì)算該企業(yè)1月應(yīng)繳納的增值稅額。