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%,2021年1月有關生產經營業(yè)務如下：(1）銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元；另外，收到運費發(fā)票，取得銷售甲產品的送貨運輸費，收入5.65萬元。(2）將試制一批應稅新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價為30萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。(3）銷售使用過的摩托車5輛，每輛取得含稅銷售額1.03萬元。(4）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，不含稅銷售額為50萬元，并將該批貨物的10％用于員工福利。(5）購進農產品一批用于生產罐頭，取得農產品收購發(fā)票上注明買價20萬元。請分別計算每一筆業(yè)務的銷項稅額（或進項稅額），并計算該企業(yè)1月應繳納的增值稅額
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你好
(1）銷項稅額=100萬*13%+5.65萬/1.13*13%
(2）不需要確認銷項稅額
(3）增值稅應納稅額=5*1.03萬/1.03*2%
(4）進項稅額=50萬*13%*（1—10%）
(5）進項稅額=20萬*9%
計算該企業(yè)1月應繳納的增值稅額=銷項—進項+簡易計稅稅款
2023 03/22 09:11
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