問題已解決
老師好,可抵稅=進(jìn)項目+轉(zhuǎn)出未交增值稅+未交增值稅-銷項稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅、看項目上還可以抵多少進(jìn)項稅直接用這個公式就可以嗎?
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速問速答同學(xué)你好
給出的公式“可抵稅=進(jìn)項目+轉(zhuǎn)出未交增值稅+未交增值稅-銷項稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅”并不完全準(zhǔn)確。正確的計算方式應(yīng)該是:
可抵扣進(jìn)項稅額 = 當(dāng)期進(jìn)項稅額 - 當(dāng)期銷項稅額
如果當(dāng)期進(jìn)項稅額大于銷項稅額,那么超出部分可以在下期繼續(xù)抵扣;如果當(dāng)期進(jìn)項稅額小于銷項稅額,那么差額即為當(dāng)期應(yīng)交的增值稅額。
03/19 10:38
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