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轉(zhuǎn)出未交增值稅是核算本期應(yīng)該交的稅款的是吧

你好；? ? 過度科目 。 主要是 核算出 銷項稅和進項稅的差額 ； 在? 考慮轉(zhuǎn)未交增值稅去? ?

那如果是銷項稅額大于進項稅額的話，是不是也是通過轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個時候借記轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸記銀行存款。是不是就操作完成了，不用再轉(zhuǎn)未交增值稅了吧，謝謝

?你好； 是的；也得走這個科目 ；? ?算了。我給你舉例； 我感覺你還是沒有明白這個思路；? ?看我寫的 分錄理解；? ?? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 同時， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。 次月繳納：借? 應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款?

謝謝老師這么用心的回答，那我再想咨詢下，咱們公司從創(chuàng)業(yè)到現(xiàn)在因為一直是沒有出貨，收了將近8萬多的進項，一直未抵扣，這個月開始有了收入了，那我這個對于進項稅票的認(rèn)證，有沒有規(guī)定的，因為銷售肯定是有對應(yīng)的進項發(fā)票的，但是前面還有將近8萬的進項沒抵，我是需要先認(rèn)證前面8萬的，還是必須認(rèn)證我這個月采購進來的發(fā)票，因為這個好像匹配度會更高，謝謝回答

你好 ； 你適當(dāng)去認(rèn)證； 注意下稅負(fù)率的考慮 ； 你一次性認(rèn)證 我怕你后期稅負(fù)率過低 ；? 會造成你查賬的風(fēng)險的；? ?； 不用一一對應(yīng)哈； 比如你 銷貨的銷項稅 ； 你可以用? 房屋租賃的專票 或者是 辦公品的專票都可以抵扣的； 不是非得購進貨物的專票來抵扣哈；? ??