問題已解決

老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),是不是:借:應(yīng)交稅-銷項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅-進(jìn)項(xiàng)稅,因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅,未交增值稅在借方,在這是不是就放在借方,作為留抵,謝謝

84785010| 提問時(shí)間:2022 09/08 17:21
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
?你好;? ? 不對(duì)哈; 要做 :? ?:借:應(yīng)交稅-銷項(xiàng)稅 借:應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅-進(jìn)項(xiàng)稅? ; 在結(jié)轉(zhuǎn):借??:應(yīng)交稅-未交增值稅? 貸? ?應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ;這樣? ?才對(duì)哈? ?
2022 09/08 17:24
84785010
2022 09/08 17:26
轉(zhuǎn)出未交增值稅是核算本期應(yīng)該交的稅款的是吧
meizi老師
2022 09/08 17:33
你好;? ? 過度科目 。 主要是 核算出 銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅的差額 ; 在? 考慮轉(zhuǎn)未交增值稅去? ?
84785010
2022 09/08 17:38
那如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的話,是不是也是通過轉(zhuǎn)出未交增值稅,這個(gè)時(shí)候借記轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸記銀行存款。是不是就操作完成了,不用再轉(zhuǎn)未交增值稅了吧,謝謝
meizi老師
2022 09/08 17:50
?你好; 是的;也得走這個(gè)科目 ;? ?算了。我給你舉例; 我感覺你還是沒有明白這個(gè)思路;? ?看我寫的 分錄理解;? ?? 如果是一般納稅人 銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是, 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 同時(shí), 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 次月繳納:借? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
84785010
2022 09/08 18:05
謝謝老師這么用心的回答,那我再想咨詢下,咱們公司從創(chuàng)業(yè)到現(xiàn)在因?yàn)橐恢笔菦]有出貨,收了將近8萬多的進(jìn)項(xiàng),一直未抵扣,這個(gè)月開始有了收入了,那我這個(gè)對(duì)于進(jìn)項(xiàng)稅票的認(rèn)證,有沒有規(guī)定的,因?yàn)殇N售肯定是有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的,但是前面還有將近8萬的進(jìn)項(xiàng)沒抵,我是需要先認(rèn)證前面8萬的,還是必須認(rèn)證我這個(gè)月采購進(jìn)來的發(fā)票,因?yàn)檫@個(gè)好像匹配度會(huì)更高,謝謝回答
meizi老師
2022 09/08 18:09
你好 ; 你適當(dāng)去認(rèn)證; 注意下稅負(fù)率的考慮 ; 你一次性認(rèn)證 我怕你后期稅負(fù)率過低 ;? 會(huì)造成你查賬的風(fēng)險(xiǎn)的;? ?; 不用一一對(duì)應(yīng)哈; 比如你 銷貨的銷項(xiàng)稅 ; 你可以用? 房屋租賃的專票 或者是 辦公品的專票都可以抵扣的; 不是非得購進(jìn)貨物的專票來抵扣哈;? ??
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