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你好，應(yīng)付職工薪酬社保是負(fù)數(shù)在借方，導(dǎo)致報表上的應(yīng)付職工薪酬是負(fù)數(shù)，做清產(chǎn)核資怎么調(diào)整為正的
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同學(xué)您好！ 應(yīng)付職工薪酬社保為負(fù)數(shù)在借方，導(dǎo)致報表上應(yīng)付職工薪酬為負(fù)數(shù)時，在清產(chǎn)核資中，應(yīng)首先查明原因，如為記賬錯誤，應(yīng)調(diào)整憑證；如為實際支付超過計提，應(yīng)補提相應(yīng)費用。確保調(diào)整后應(yīng)付職工薪酬為正數(shù)，真實反映企業(yè)負(fù)債情況。
03/13 21:30
84785005 
03/13 21:36
那是實際支付超過計提，怎么做，需要改變資產(chǎn)負(fù)債表中那幾個科目
易 老師 
03/13 21:37
同學(xué)您好， 實際支付超過計提時，應(yīng)首先補提相應(yīng)費用，調(diào)整應(yīng)付職工薪酬至正數(shù)。在資產(chǎn)負(fù)債表中，需調(diào)整“應(yīng)付職工薪酬”科目余額，同時增加“未分配利潤”或“盈余公積”等科目余額，以反映真實的負(fù)債和權(quán)益狀況
84785005
03/13 21:38
補提的話是那幾個科目會變
84785005
03/13 21:42
好比應(yīng)付職工薪酬負(fù)數(shù)借100，貸50，那改為正數(shù)50，把借方負(fù)數(shù)100調(diào)到哪里
易 老師
03/13 21:44
補提相應(yīng)費用時，主要涉及“應(yīng)付職工薪酬”和“管理費用”或“銷售費用”等科目。補提后，“應(yīng)付職工薪酬”科目余額將增加至正數(shù)，以反映實際應(yīng)支付的職工薪酬。同時，根據(jù)補提費用的性質(zhì)，相應(yīng)增加“管理費用”或“銷售費用”等科目，以準(zhǔn)確核算當(dāng)期費用。
84785005
03/13 22:52
老師，我想問一下，如果應(yīng)付職工薪酬有兩筆明細，是應(yīng)付工資貸方10704.26，社會保險費-79586.23，余額是-68881.97，這個怎么調(diào)整
易 老師
03/14 12:34
應(yīng)付職工薪酬明細出現(xiàn)負(fù)數(shù)，表明社會保險費支出超過了應(yīng)付工資。調(diào)整時，應(yīng)先確認(rèn)原因，如誤記或預(yù)提不足。如為誤記，需更正憑證；如為預(yù)提不足，應(yīng)補提差額。確保調(diào)整后數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，反映真實負(fù)債情況。
84785005
03/14 17:12
那是少計提了，怎么做調(diào)整
84785005
03/14 17:12
在報表上會動到哪幾個科目
易 老師
03/14 17:13
同學(xué)您好，跨年補借：以前年度損益調(diào)整-XXX費用相關(guān)科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用
借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用
易 老師
03/14 17:13
當(dāng)年借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬，
84785005
03/14 18:39
清產(chǎn)核資中應(yīng)交稅費如果不是一級科目期末余額是負(fù)的，不用重分類吧
84785005
03/14 18:40
下面明細有負(fù)的，但是總的期末余額是正的
易 老師
03/14 18:44
在清產(chǎn)核資中，應(yīng)交稅費作為負(fù)債類科目，若其期末余額為正，通常表示企業(yè)應(yīng)繳未繳的稅費，無需重分類。即使明細科目中有負(fù)數(shù)，只要總余額為正，就保持原狀。但若總余額為負(fù)，則可能涉及預(yù)繳或多繳稅款，需根據(jù)實際情況進行重分類或調(diào)整
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