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實(shí)務(wù)
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12月開票3000元，2月才確認(rèn)收入3000元，銷項(xiàng)稅169.81元2月份未開票收入5000元，銷項(xiàng)稅額283.01元，那申報(bào)增值稅時(shí)，銷項(xiàng)稅額應(yīng)加上169.81元嗎
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那你12月份開了發(fā)票，是不是就申報(bào)了增值稅？
03/11 14:59
84785018 
03/11 15:38
是的，已經(jīng)申報(bào)了稅收
郭老師 
03/11 15:39
你好，那你這個(gè)月就不要申報(bào)增值稅了。
84785018
03/11 15:42
那2月份銷項(xiàng)稅的貸方就還剩169.81元，這怎么處理呢
郭老師
03/11 15:43
你在12月份已經(jīng)申報(bào)了增值稅，你沒有做嗎？那你12月份的增值稅余額不對吧。
郭老師
03/11 15:43
你當(dāng)時(shí)開了發(fā)票怎么做的？應(yīng)該是借銀行存款，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增長稅銷項(xiàng)。
郭老師
03/11 15:43
今年做收入，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，做這一個(gè)就行。
84785018
03/11 15:58
當(dāng)時(shí)沒有開發(fā)票
84785018
03/11 15:59
那我2月份沒開發(fā)票，就不應(yīng)該做這筆確認(rèn)收入的分錄是嗎？
郭老師
03/11 15:59
12月開票3000元
你12月份開票3000是什么意思？
84785018
03/11 16:01
我弄錯(cuò)了，情況是這樣，12月份預(yù)收到3000元的款，2月份消費(fèi)完了還沒開票，那2月份就不應(yīng)該確認(rèn)收入，是嗎
郭老師
03/11 16:02
你好，按照政策來需要確認(rèn)收入，因?yàn)閷Ψ揭呀?jīng)消費(fèi)。
84785018
03/11 16:03
那我3月份開票，在賬務(wù)上處理，就3月份再確認(rèn)收入吧？
84785018
03/11 16:03
那我沒開票，分錄怎么寫呢
郭老師
03/11 16:03
可以的，可以這么做的，實(shí)際做賬中可以。
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