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實(shí)務(wù)
問題已解決
A公司系增值稅一般納稅人，投資性房地產(chǎn)租金收入適用的增值稅稅率為9%，假定租賃期每滿一年收到租金時(shí)一次確認(rèn)收入（不考慮按月確認(rèn)收入）。2020年9月30日A公司董事會(huì)決定將自用辦公樓整體出租并形成正式的書面決議（不考慮土地使用權(quán)）。同日與乙公司簽訂租賃合同，租期為3年，年租金為1 000萬(wàn)元。2020年9月30日為租賃期開始日。該寫字樓為2018年3月30日購(gòu)建完成達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，成本為19 200萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為40年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，均采用直線法計(jì)提折舊。2023年9月30日租賃期屆滿時(shí)，企業(yè)董事會(huì)作出書面決議明確表明，該房地產(chǎn)收回作為固定資產(chǎn)入賬，當(dāng)日達(dá)到自用狀態(tài)。 求分錄
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
03/09 18:11
84784971 
03/09 19:02
還沒做好？
暖暖老師 
03/09 19:12
借投資性房地產(chǎn)19200
累計(jì)折舊720
貸固定資產(chǎn)19200
投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 720
暖暖老師
03/09 19:13
借銀行存款1000
貸其他業(yè)務(wù)收入1000
暖暖老師
03/09 19:13
借其他業(yè)務(wù)成本19200/40=480
貸投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊480
84784971
03/09 19:17
租金不含稅嗎？
暖暖老師
03/09 19:19
嗯不含稅的
借銀行存款1090
貸其他業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅90
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