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實(shí)務(wù)
問題已解決
找郭老師，老師，我最后是不是20這個(gè)要做納稅調(diào)增
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不需要的
因?yàn)槟泐A(yù)繳的時(shí)候就已經(jīng)交了所得匯算清繳不需要再做了
03/07 21:35
84785041 
03/07 21:37
老師，那什么情況下會(huì)做調(diào)增或者調(diào)減。做的時(shí)候賬面上的分錄又需要調(diào)整，這分錄又該怎么寫
郭老師 
03/07 21:40
你好，如果是你們單位承擔(dān)了這筆錢，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸銀行存款，這個(gè)需要納稅調(diào)增的。因?yàn)槟銌挝怀袚?dān)了，不允許單位承擔(dān)的多抵扣了所得稅。
84785041
03/07 22:43
如果我司先承擔(dān)了這筆錢，而后項(xiàng)目部有把這個(gè)個(gè)稅錢還我的話，那我還需要調(diào)增嗎？
郭老師
03/07 22:47
不需要的不用調(diào)整。
84785041
03/07 22:51
老師，我現(xiàn)在就是不知道怎么分辨業(yè)務(wù)要調(diào)增和調(diào)減的情形
郭老師
03/07 22:52
你好，你們單位承擔(dān)了不應(yīng)該承擔(dān)的費(fèi)用，或者是沒有發(fā)票的成本費(fèi)用需要調(diào)增，這個(gè)具體在哪里還不懂。已經(jīng)給你舉了一個(gè)例子了。
郭老師
03/07 22:52
都已經(jīng)做了營業(yè)外收入，充了管理費(fèi)用，你的利潤是不是增加了？增加了你為什么還需要調(diào)增？
84785041
03/07 22:57
那比如未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，在當(dāng)年做了成本，利潤減少，但是未抵扣，這個(gè)情形是不是也要把這個(gè)未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)做調(diào)增，因?yàn)闆]抵扣不能當(dāng)作成本
郭老師
03/07 23:03
不需要啊
這個(gè)有啥關(guān)系
增值稅不認(rèn)證
金額照樣可以抵扣所得稅
84785041
03/07 23:09
謝謝老師，我現(xiàn)在基礎(chǔ)這塊太差了，很多東西不理解，3月22日的實(shí)操課程能學(xué)到這些知識(shí)嗎？
郭老師
03/07 23:25
3.22你看下講的是那個(gè)課程的
題目是什么的
你得看匯算清繳的課程
或者你自己私下去學(xué)習(xí)下所得稅稅法規(guī)定
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