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我這個科目余額表，是不是有問題啊？怎么好多科目期末余額是負數(shù)呢？
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同學你好，其他應收款借方余額是負數(shù)不正常的，是不是沖賬沖多了呢？庫存商品余額也不能為負數(shù)。應交稅費哪些貸方負數(shù)是不是沒有計提就直接繳納了呢？
03/05 21:02
84784958 
03/05 21:52
庫存商品是負數(shù)找什么原因呢？應交稅費需要先計提嗎？那些科目需要先計提呢？我就是直接繳納了
橙子 
03/05 22:32
庫存商品，例如你進了100的東西或生產的產品成本是100，只能結轉100的成本，不可能結轉120的。附加稅這些稅費應該先計提再繳納：
計提
借稅金及附加-某某稅
貸 應交稅費-應交某某稅
繳納
借應交稅費-應交某某稅
貸銀行存款
84784958
03/05 22:42
哪是不是比如我上月還剩余2張沒有抵扣的專票，還要做個憑證。借：應交稅費-應交稅費（進項） 貸：應交稅費-未交增值稅
橙子
03/06 09:13
沒有抵扣的專票，不用計入未交增值稅，計入待抵扣進項稅額就行
84784958
03/06 11:13
結轉成本，借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 這2個科目的金額是應該含稅還是不含稅價呢？ 公司是一般納稅人
橙子
03/06 11:17
增值稅是價外稅，按照不含稅價計入
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