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問題已解決
老師好，我們預付了下一年度的房租，掛的其他應收款，但是發(fā)票是取得不了，那可不可以不做任何處理 不攤銷 直接就掛著往來
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你好那就正常進入到成本費用就可以你好，那就正常計入到成本費用就可以了。匯算清繳納稅調整。
02/27 13:11
84785013 
02/27 13:13
比如我預付的23年11月-24年11月的，那我計入攤銷到成本費用里，是不是只能從24年1月攤銷到24年11月 計算的時候只能算11個月，不能按12個月攤銷
玲老師 
02/27 13:15
是從房屋租賃那個開始租賃那個時間攤銷的。
玲老師
02/27 13:16
你交的是幾個月的就按照幾個月的來攤銷？
84785013
02/27 13:17
但是現(xiàn)在是24年2月了，前面23年11月 12月 沒做任何的處理，現(xiàn)在應該怎么處理，確定不會來發(fā)票了
玲老師
02/27 13:18
借以前年度損益調整貸其他應收款。
84785013
02/27 13:19
這樣太麻煩了，可不可以直接攤銷到24年里，反正不用稅前扣除了
玲老師
02/27 13:20
你好正規(guī)處理不是這樣的要是金額特別小重要性原則可以直接做到24年。
84785013
02/27 13:22
我23年就只做了一筆 支付房租的分錄，借：其他-房租50 貸：銀行50，那我23年應該怎么做分錄
玲老師
02/27 13:25
我給你寫了。補上二三年的費用，借以前年度損益調整貸其他應收款。
84785013
02/27 13:26
借：以前年度損益調整50 貸：其他應收50，關鍵我們沒有以前年度損益調整 這個科目
玲老師
02/27 13:27
就用未分配利潤這個科目代替。
84785013
02/27 13:31
23年支付 借：其他50 貸：銀行 50 24年進行調整 借：未分配利潤50 貸：其他50，24年開始無票攤銷 借：待攤50 貸：其他應收50 借：管理50/11 貸：待攤50/11 老師，你看下哪里有錯誤。
玲老師
02/27 13:32
你那個50元是總的金額還是多少？
二三年只攤銷二三年那一部分的。
玲老師
02/27 13:32
然后二四年不用計入待攤二四年是直接就計入當月的成本費用正常科目。
玲老師
02/27 13:32
二三年是總的金額一次性做一個分錄。
24年按每一個月的金額做成本費用里面。
84785013
02/27 13:37
23年11月支付全部房租 借：其他應收50 貸：銀行 50 24年調整 借：未分配利潤50/12 *2個月攤銷 貸：其他應收 50/12 *2個月攤銷，24年開始就是正常 借：管理房租 貸：其他應收 沖平 是這樣處理嗎
玲老師
02/27 13:40
是的，這次這個是正確的對的。
84785013
02/27 13:42
老師，那23年匯算清繳表上要不要做什么處理的，應該不用吧，沒涉及到什么損益類的科目。
玲老師
02/27 13:45
你好，這個二三年咱就回來發(fā)票了，這個可以稅前扣除的，不需要納稅調整。
84785013
02/27 13:49
沒有發(fā)票，不管是23年還是24年 都沒有發(fā)票，23年也沒做過任何的攤銷，就24年做了 借：未分配利潤 攤銷23年2個月 貸：其他
玲老師
02/27 13:50
做賬和有沒有發(fā)票沒有關系，然后咱們沒有發(fā)票的匯算清繳納稅調整就行了。
玲老師
02/27 13:50
就按照上面的業(yè)務分錄處理沒有毛就按照上面的業(yè)務分錄處理，沒有毛病正確的，然后沒有發(fā)票的匯算清繳納稅調整。
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