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問題已解決
23年做了進項稅額加計抵減，23年底的時候還有余額，當時貸方計入了營業(yè)外收入，今年沒有加計抵減政策了，要把去年加計抵減的余額沖掉，分錄應該怎么做呢？作以前年度損益，跨年了稅怎么處理啊
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同學你好
去年的分錄咋做的
是什么會計準則
回答我這兩個問題哦
02/25 06:18
84784975 
02/25 06:20
收入沖加計抵減，小企業(yè)，
樸老師 
02/25 06:23
同學你好
借利潤分配未分配利潤
貸未交增值稅
這樣
84784975
02/25 06:34
重點稅怎么交，跨年了
樸老師
02/25 08:00
這個沖減了余額沒有了，你交增值稅按你銷項減去進項
84784975
02/25 09:00
假如用以前年度損益調整了，這了稅所得稅本來是要退的，現(xiàn)在也不管了？？
84784975
02/25 09:03
借利潤分配未分配利潤
貸未交增值稅，這個分錄要交稅，導致利潤減少，
樸老師
02/25 09:23
這個沖的是營業(yè)外收入，因為跨年了，所得稅直接調整了，跨年調整
84784975
02/25 09:26
就是怎么調整，怎么交稅啊
84784975
02/25 09:27
所得稅直接調整了，跨年調整。沒懂老師說的意思
樸老師
02/25 09:40
你不是沖減加計扣除的余額嗎？這個沖減了不交稅呀
84784975
02/25 09:40
所得稅哦老師
樸老師
02/25 10:08
所得稅是跨年調整的，這是調減了去年的
84784975
02/25 10:14
只能是匯算清繳調嗎？一季度可以調減嗎
樸老師
02/25 10:19
匯算清繳調整的哦
84784975
02/25 10:20
為啥一季度不可以調？
84784975
02/25 10:20
增值稅的話直接銷一進，就不要等了
樸老師
02/25 11:08
你這個是跨年的，現(xiàn)在一季度做的分錄就是跨年調整的，然后匯算清繳再按照調整后的申報
84784975
02/25 11:13
現(xiàn)在一季度做的分錄就是跨年調整的分錄怎么做
84784975
02/25 11:15
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸未交增值稅
樸老師
02/25 11:28
你是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目
就只做我上面給你的分錄
84784975
02/25 11:32
老師，我們是小企業(yè)準則，但是我們會計設置了以前年度損益調整這個科目
樸老師
02/25 11:33
那你就做你這兩個分錄
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