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老師，23年暫估了一些費用，當(dāng)時做的分錄：借管理費用 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費用；24年收到了部分發(fā)票，做的分錄：借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用 貸銀行存款；匯算清繳前如果發(fā)票收不回來，準(zhǔn)備調(diào)整，補(bǔ)交所得稅，這時我做如下分錄對嗎？ 沖回多暫估的費用：借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用 貸利潤分配-未分配利潤， 補(bǔ)繳所得稅時：借利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款
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你哈，同學(xué)
因為業(yè)務(wù)是真實的，所得稅匯算清繳直接納稅調(diào)增，不用會計調(diào)賬
02/04 11:26
84784971 
02/04 11:27
老師，那預(yù)提費用一直有掛賬
冉老師 
02/04 11:27
不會的，費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
回發(fā)票報銷，沖減其他應(yīng)付款
84784971
02/04 11:33
老師，費用年末時不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了嗎？再來發(fā)票報銷沖其他應(yīng)付款，那這個發(fā)票的費用就不能繼續(xù)抵減所得稅了嗎
冉老師
02/04 11:35
所得稅不單獨考慮，匯算清繳納稅調(diào)整，有附表調(diào)整的，
84784971
02/04 11:35
老師，如果確實是費用暫估多了，是像我第一次問的那樣操作嗎？
冉老師
02/04 11:36
是的，按照你說的，暫估多的直接沖回
84784971
02/04 11:39
那沖回的費用是記到未分配利潤還是貸方管理費用
冉老師
02/04 11:58
貸方管理費用科目
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