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應(yīng)該是，留底要退稅是填那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那那

您好，在增值稅申報(bào)附二第22行?

有點(diǎn)不懂老師，是因?yàn)榈挚哿肆舻锥惥鸵D(zhuǎn)出，相當(dāng)于用了這部分留底沖減我們要交的稅，這樣也相當(dāng)于銷項(xiàng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎，要不要做賬呢

您好，是的，有賬務(wù)的 4.增值稅期末留抵稅額退稅的賬務(wù)處理 納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅時(shí)，按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)允許退還的留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目；在實(shí)際收到留抵退稅款項(xiàng)時(shí)，按收到留抵退稅款項(xiàng)的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目。（通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目過(guò)渡）（這個(gè)科目讓想一想，到底符合退么）

您好！我臨時(shí)有事走開(kāi)2小時(shí)，留言我會(huì)在回來(lái)的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~

謝謝老師辛苦你了，還有就是留底稅額沒(méi)有另外做科目記賬，多的就一直在進(jìn)項(xiàng)稅額里，現(xiàn)在就是有需要轉(zhuǎn)出了才做這個(gè)科目，還是有留底就做，留底怎么做分錄

您好，留抵稅沒(méi)有分錄，月末把應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目下的余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅就可以了