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有留底稅100但是稅局要求轉(zhuǎn)出，不能有留底退稅，請問是這樣做分錄嗎？還是進(jìn)項(xiàng)稅額可以有余額不用轉(zhuǎn)出？轉(zhuǎn)出未交增值稅可以轉(zhuǎn)回未交增值稅嗎？

84785044| 提問時間：2022 06/23 13:28
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會計(jì)師-稅務(wù)會計(jì),會計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，不是的。稅局的意思是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)就是交稅，就不存在留抵稅額；這種情況無論怎么做分錄增值稅都有未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 06/23 13:32
84785044
2022 06/23 13:38
她就是要我轉(zhuǎn)出那100分錄怎么做呢
稅劍法盾
2022 06/23 13:44
您好，你這100目前也沒抵扣過，只能直接進(jìn)成本。會計(jì)分錄 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ”
84785044
2022 06/23 13:53
這個已經(jīng)抵扣了，已經(jīng)入了進(jìn)項(xiàng)了。
稅劍法盾
2022 06/23 13:55
您好，會計(jì)分錄： 借：營業(yè)外支出100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100
84785044
2022 06/23 14:00
納稅表是這樣的
84785044
2022 06/23 14:07
為什么要算入營業(yè)外支出?。?/div>
稅劍法盾
2022 06/23 14:33
您好，進(jìn)資產(chǎn)成本也行，否則賬不平。
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