免費(fèi)問(wèn)答

如果開出了一張一千元的發(fā)票，并且已經(jīng)申報(bào)了收入并繳納了增值稅，但是在做賬時(shí)忘記了這筆分錄，需要采取以下步驟進(jìn)行補(bǔ)救： 確認(rèn)收入：根據(jù)發(fā)票和申報(bào)表確認(rèn)該筆收入，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”。 補(bǔ)做分錄：對(duì)于之前忘記做的分錄，需要重新補(bǔ)做。根據(jù)發(fā)票和申報(bào)表數(shù)據(jù)，借記“銀行存款”，貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”。 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表：由于已經(jīng)提交了2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表，需要將補(bǔ)做的分錄調(diào)整到財(cái)務(wù)報(bào)表中。根據(jù)補(bǔ)做的分錄，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中的科目。 注意事項(xiàng)：在進(jìn)行補(bǔ)救時(shí)，需要注意確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合法性，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的要求。如果涉及的金額較大或者有其他的違法行為，需要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 綜上所述，對(duì)于忘記做的分錄，需要確認(rèn)收入、補(bǔ)做分錄、調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，并確保合法合規(guī)。