問(wèn)題已解決

老師您好，請(qǐng)問(wèn)下企業(yè)在前三季度盈利，第四季度虧損，在第三季度時(shí)預(yù)繳了所得稅，第四季度未計(jì)提所得稅，按全年來(lái)看多繳了第四季度虧損*所得稅稅率這一部分的所得稅，虧損這部分可以在財(cái)務(wù)報(bào)告附注中所得稅費(fèi)用項(xiàng)下 “會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程”中計(jì)入“本期未確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異的影響”這一項(xiàng)做調(diào)整么

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/26 22:51
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，不需要做的，直接沖減所得稅費(fèi)用就可以的
2024 01/27 05:49
84785011
2024 01/27 11:10
請(qǐng)問(wèn)老師年底已經(jīng)關(guān)賬了，可以先做調(diào)整等匯算清繳后再?zèng)_減所得稅費(fèi)用嗎
暖暖老師
2024 01/27 11:13
可以的，那會(huì)就用以前年度損益調(diào)整科目
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