問題已解決

老師您好，請問下企業(yè)在前三季度盈利，第四季度虧損，在第三季度時預繳了所得稅，第四季度未計提所得稅，按全年來看多繳了第四季度虧損*所得稅稅率這一部分的所得稅，虧損這部分可以在財務報告附注中所得稅費用項下 “會計利潤與所得稅費用調整過程”中計入“本期未確認可抵扣暫時性差異的影響”這一項做調整么

84785011| 提問時間：01/26 22:51
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師,審計師
你好，不需要做的，直接沖減所得稅費用就可以的
01/27 05:49
84785011
01/27 11:10
請問老師年底已經(jīng)關賬了，可以先做調整等匯算清繳后再沖減所得稅費用嗎
暖暖老師
01/27 11:13
可以的，那會就用以前年度損益調整科目
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