問(wèn)題已解決

老師：這個(gè)做合并報(bào)表抵消要怎么做

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：01/18 11:53
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CPA文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
?借：實(shí)收資本? 1 000 000 貸：長(zhǎng)投 1 000 000 借：應(yīng)付賬款‘’ 貸：應(yīng)收賬款?? 模仿這個(gè)版本寫(xiě)就可以
01/18 12:00
84784981
01/18 12:00
我不知道哪些要抵消的
CPA文文老師
01/18 12:08
子公司的所有者權(quán)益和母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資 應(yīng)收應(yīng)付需要抵消 其他應(yīng)收和其他應(yīng)付需要抵消
84784981
01/18 12:22
老師：是要自己去找出來(lái)要抵消的嗎？還是就在報(bào)表上的子公司和母公司互相抵消
CPA文文老師
01/18 12:39
報(bào)表上母子之間抵消 母子公司之間有交易就抵消，不是母子公司之間不用抵消
84784981
01/18 12:58
那還是要看明細(xì)表才知道他們之間的交易多少是嗎老師
CPA文文老師
01/18 13:10
我是這建議的 因?yàn)檫@里只有資產(chǎn)負(fù)債表，但是母子間交易也會(huì)影響利潤(rùn)表的，所以看看
84784981
01/18 14:23
老師：比如說(shuō)這個(gè)其他應(yīng)付款，贛縣店，12月截止本年累計(jì)：1245768.59元，是不是這個(gè)數(shù)就填上去抵消
CPA文文老師
01/18 15:36
其他應(yīng)付款是個(gè)負(fù)債，就直接按照期末余額抵消
84784981
01/18 15:38
老師：子公司的其他應(yīng)收款更多，總公司的其他應(yīng)付款更少，那是抵消多的還是少的
CPA文文老師
01/18 15:50
其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款，必須是母子公司之間交易形成 如果不是母子公司之間的交易形成，不用抵消 所以你要看這些個(gè)應(yīng)收-（二級(jí)科目是子公司嗎），應(yīng)付（二級(jí)科目是不是母公司）
84784981
01/18 15:53
老師：幫我看一下
84784981
01/18 16:13
老師：其他應(yīng)收款總公司是填貸方還是借方
CPA文文老師
01/18 18:00
同學(xué)你好，抵消在貸方
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