免費問答

計提工資時： 借：管理費用/制造費用/生產(chǎn)成本/研發(fā)支出等（根據(jù)員工所屬部門計入相應(yīng)科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保和公積金（公司承擔(dān)部分）： 借：管理費用——社保（公司部分） 借：管理費用——公積金（公司部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 計提個人所得稅： 借：其他應(yīng)付款——代扣個人所得稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 發(fā)放工資并扣除個人社保、公積金和個稅時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 借：其他應(yīng)付款——社保（個人部分） 借：其他應(yīng)付款——公積金（個人部分） 借：其他應(yīng)付款——代扣個人所得稅 貸：銀行存款（實際發(fā)放給員工的凈額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅（代扣代繳） 繳納社保、公積金和個人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分+公司部分） 借：應(yīng)付職工薪酬——公積金（個人部分+公司部分） 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款（實際支付給社保局、公積金管理中心和稅務(wù)局的款項）